Аудитом, проведеним у квітні 2019 року департаментом внутрішнього фінансового контролю та аудиту КМДА, у діяльності Управління житлово-комунального господарства та будівництва Солом’янської в місті РДА виявлено порушення та недоліки, які негативно впливають на виконання функцій і завдань установи.
У результаті аудиту відповідності закупівель, здійснених Управлінням, установлено фінансові порушення, що відображені у складеному звіті.
Неналежний контроль за моніторингом поточних цін на ринку
Проведеним аналізом надання послуг з поточного та капітального ремонту Управлінню протягом 2017-2018 років було установлено, що основними переможцями за результатами допорогових торгів є ПП «Камо Україна» – 20,18 відс. від загального об’єму, ТОВ «Будконструктив» – 19,67 відс., ТОВ «Стрімтех» – 14,83 відс., ТОВ «БК Мосбуд» – 9,06 відс.. ТОВ «Вінтера-Вікна» – 6,46 відс, ТОВ «БК «Укрінтербуд» -5,17 відсотків.
Середня кількість учасників протягом зазначеного періоду за результатами допорогових торгів склала 1,25 учасника. Отже Управлінням не ведеться достатня робота щодо розширення конкурентного середовища учасників та залучення більш ефективних постачальників.
Управлінням ведеться недостатня робота з приводу розгляду скарг учасників допорогових закупівель, що може призводити до порушення прав учасника та принципів прозорості проведення допорогових закупівель. Загальна кількість поданих скарг становить 139 шт., з них розглянуті скарги та вирішені/задоволені – 94 (67,63 відс.), залишено без розгляду – 31 (22,30 відс.), скасовано скаржником – 14 (10,07 відсотків).
Відповідність здійснення закупівель вимогам законодавства та аналіз їх використання
Відповідно до розміщеної на сайті ТОВ «НВФ «Інпроект» узагальненої інформації, усереднені ціни на металопластикові блоки віконні та дверні в м. Києві становили від 2085 грн (з ПДВ) на 01.09.2016 до 2200/2400 грн на 01.12.2017.
У той же час перевіркою вартості будівельних матеріалів і виробів, які зазначені в інвесторській кошторисній документації та в актах виконаних робіт по заміні віконних та дверних блоках на об’єктах житлового фонду встановлено, що фактично ціна на металопластикові віконні блоки по 11 об’єктам, встановлення яких здійснювалось 7 підрядними організаціями, коливається від 2142,00 грн до 3577,00 грн (з ПДВ) за 1 кв.м., при цьому усереднена вартість віконних та дверних блоків за 1 кв.м, ТОВ «НВФ «Інпроект» значно нижча.
Отже, на думку аудиторів, замовником при складанні інвесторської кошторисної документації не забезпечено належного контролю за моніторингом поточних цін на ринку будівельних матеріалів, виробів та конструкцій, що призводить до здійснення видатків з проведення робіт по заміні віконних та дверних блоків, за цінами вищими усереднених цін в м. Києві на металопластикові вироби, в 11 випадках розрахунково на суму 215,63 тис. грн, та, як наслідок, до неефективного витрачання бюджетних коштів з оціночними втратами на зазначену суму.
Виконання сторонами взятих зобов’язань за договорами підряду
За результатами проведеного вибіркового аналізу договорів, аудиторами було з’ясовано, що мають місце непоодинокі випадки невиконання або неналежного виконання сторонами взятих зобов’язань за договорами підряду.
Розділом «Відповідальність сторін» договорів підряду передбачено, що за невиконання або неналежне виконання зобов’язань за договором, сторони несуть відповідальність передбачену укладеним договором та чинним законодавством України.
Управлінням не забезпечено належний контроль за виконанням договорів та не стягнуто з підрядних організацій штрафні санкції за несвоєчасне виконання будівельно-монтажних робіт, що призвело до недоотримання бюджетом міста Києва коштів на загальну суму 81,43 тис. гривень.
Неналежний контроль за складанням проектної та виконавчої документації
Пунктом 4.1 ДБН А.2.2-3-2014 передбачено, що проектна документація для будівництва має відповідати положенням законодавства, вимогам містобудівної документації, будівельних норм, стандартів та правил. Не допускається розроблення проектної документації без інженерних вишукувань, що повинні бути виконані відповідно до ДБН А.2.1-1 на нових земельних ділянках, а при реконструкції та капітальному ремонті об’єктів – без уточнення раніше виконаних інженерних вишукувань та інструментального обстеження об’єктів.
Постановою Кабінету Міністрів України від 11.05.2011 №560 затверджено Порядок затвердження проектів будівництва і проведення їх експертизи.
Метою проведення експертизи проектів будівництва (далі – експертиза) є визначення якості проектних рішень шляхом виявлення відхилень від вимог до міцності, надійності та довговічності будинків і споруд, їх експлуатаційної безпеки та інженерного забезпечення, у тому числі щодо додержання нормативів з питань створення безперешкодного життєвого середовища для осіб з інвалідністю та інших маломобільних груп населення, санітарного і епідеміологічного благополуччя населення, охорони праці, екології, пожежної, техногенної, ядерної та радіаційної безпеки, енергозбереження, кошторисної частини проекту будівництва. Експертиза є завершальним етапом розроблення проектів будівництва.
Проте замовником допускаються випадки здійснення виконання та оплати ремонтно-будівельних робіт без вчасного отримання позитивних висновків комплексної державної експертизи кошторисної частини проектної документації по робочих проектах.
Отже Управлінням проведено оплату згідно актів виконаних робіт без наявності відповідних експертних висновків та документів, що призвело до фінансових порушень з ризиком втрат бюджетних коштів розрахунково 76,74 тис. гривень.
Дискримінаційні вимоги до учасників
У процедурах щодо закупівель … в документації до оголошення встановлено дискримінаційні вимоги до учасників торгів, а саме у проекті договору – зазначено, що «Замовник» може передбачити попередню оплату «Робіт» «Підрядника» в розмірі 30% від договірної ціни Договору згідно п.1 пп.3 Постанови Кабінету Міністрів України від 23.04.2014 № 117 «Про здійснення попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти».
Зазначена вимога до учасників процедури закупівлі може звужувати коло учасників у здійсненні закупівель, у зв’язку з невизначеністю наявності чи відсутності попередньої оплати, що може впливати на суму цінової пропозиції.
Як зазначено у звіті, зазначена невизначеність створює ризик для зловживань корупційного характеру, як наприклад, «своєму» дам попередню оплату, а чужому – «ні», що як наслідок може призвести до дискримінації та до порушення принципів: добросовісна конкуренція серед учасників; максимальна економія та ефективність; відкритість та прозорість на всіх стадіях закупівель; недискримінація учасників; об’єктивна та неупереджена оцінка пропозицій; запобігання корупційним діям і зловживанням.
Крім цього, Замовник не оприлюднив на веб-порталі Уповноваженого органу «Прозоро» укладений договір протягом двох робочих днів із дня його укладання.
Вказане свідчить про відсутність належного контролю та недосконале знання чинного законодавства, що призвело до порушення наказу ДП «Зовнішторгвидав України» від 13.04.2016 №35 «Про затвердження Порядку здійснення допорогових закупівель».
Також під час проведення допорогової закупівлі, Учасником було розміщено 2 вимоги до Замовника UA-2018-08-23-000895-с.а1, UA-2018-08-23-000895-с.а2, проте Замовником жодного роз’яснення не надано до цього часу.
Неналежне виконання договірних зобов’язань при виконанні капітальних ремонтів та здійсненні функцій технічного нагляду та відсутність контролю з боку замовників
У ході аудиту під час перевірки достовірності вартості виконаних робіт, визначених зведеним кошторисним розрахунком вартості, в т.ч. локальним кошторисом, експертним звітом та кошторисною документацією до обсягів запроцентованих в актах виконаних робіт, встановлено невідповідності.
Відповідно до договору підряду від 22.11.2016 року №359-с, укладеного з Управлінням будівництва та архітектури Солом’янської РДА, ТОВ «Будконструктив» з 22.11.2016 по 20.12.2016 зобов’язалось виконати роботи з капітального ремонту сходових клітин (заміна вікон) у житловому будинку, загальна вартість робіт за договором складала 569,66 тис. гривень.
Експертний звіт розгляду кошторисної частини проектної документації по зазначеному об’єкту затверджений 20.12.2016 року № 2056-4298-16/УЕБ. Загальна кошторисна вартість будівництва у поточних цінах станом на 16.12.2016 року складала 557,90 тис. грн., у т. ч. будівельні роботи – 461,167 тис. грн., інші витрати – 3,753 тис. гривень.
Відповідно до складених актів виконаних робіт (форми КБ-2в) та довідок про вартість виконаних будівельних робіт (форми КБ-3) ТОВ «Будконструктив» виконані роботи протягом листопада – грудня 2016 року на суму 551,27 тис. грн, водночас кошти сплачено на суму 560,81 тис. гривень.
Зазначене завищення виконаних робіт призвело до порушення вимог Правил визначення вартості будівництва ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, настанови щодо визначення прямих витрат у вартості будівництва (ДСТУ-Н Б Д.1.1-2:2013) та постанови КМУ від 11.05.2011 №560.
Згідно наданої інформації, ТОВ «Будконструктив» здійснено перерахування на рахунок Управління суми вказаних завищень, які замовником були повернені в дохід бюджету.
Висновки
Під час проведення аудиту відповідності щодо оцінка діяльності Управлінням, житлово-комунального господарства та будівництва Солом ’янської районної в місті Києві державної адміністрації стосовно дотримання законодавства при проведенні процедури закупівель, укладанні та виконанні договорів, а також ризиків, які негативно впливають на виконання функцій і завдань установи виявлено порушення та недоліки, а саме:
- неналежне проведення Управлінням аналізу поточних цін на ринку будівельних матеріалів, виробів та конструкцій, встановлено випадки перевищення середніх цін віконних та дверних блоків, що призвело до неефективного використання коштів з оціночними втратами розрахунково у розмірі 215,63 тис. гривень;
- неналежний контроль за врегулюванням договірних відносин з настанням правових наслідків за невиконаними договірними зобов’язаннями, що призвело до недоотримання коштів бюджетом міста Києва у розмірі 81,43 тис. гривень;
- проведено оплату згідно актів виконаних робіт без наявності відповідних експертних висновків та документів, що призвело до фінансових порушень з ризиком втрат бюджетних коштів розрахунково 76,74 тис. гривень;
- зайво сплачено кошти за виконання робіт, що призвело до завищення вартості робіт на суму 9,54 тис. грн (усунуто в ході аудиту);
- у документації до оголошення визначено дискримінаційні вимоги до учасників;
- не вчасно оприлюднено на веб-порталі Уповноваженого органу «Прозоро» укладений-договір;
- допущено випадки ненадання відповідей на вимогу (запитання, скаргу, уточнення) Учасника в ході здійснення процедури закупівель;
- не вчасно затверджено дефектний акт, що призвело до порушенням порядку проведення ремонту;
- не передбачено ряд істотних умов договору підряду.
За результатами планового аудиту відповідності Управлінню складені відповідні рекомендації.
Зазначимо, що раніше перевіркою Держпродспоживслужби у КП Солом’янського району Києва були встановлені порушення нормативно-правових актів, включення площ в тариф, які не входять в прибудинкову територію, а також неосвоєння коштів по складовій тарифу “поточний ремонт”.